Le Plan d'Épargne Retraite Individuel (appelé également PERIn ou PERI) est un produit d’épargne simple, ouvert à tous, quels que soient le statut de l’épargnant (salarié, indépendant), son âge (dès 18 ans) et ses revenus.

Avec le PER Individuel⁽¹⁾ proposé par SMABTP :

• vous bénéficiez d’une solution d’épargne sur mesure, pour anticiper la fin de votre carrière professionnelle et la baisse à venir de vos revenus ;
• vous vous constituez, à votre rythme, une épargne, qui sera ensuite disponible au moment de votre retraite ;
• vous réduisez vos impôts⁽²⁾.

En fonction de vos rentrées financières, vous alimentez votre contrat librement, en réalisant des versements libres et ponctuels ou en programmant des versements réguliers.

Un PER Individuel permet également de regrouper dans un seul contrat l’épargne que vous vous êtes peut-être déjà constituée avec d’autres produits d’épargne-retraite. Vous pouvez ainsi transférer sur votre PER Individuel :

• l’épargne constituée antérieurement sur un ancien contrat retraite (Madelin, PERP) ou sur un autre contrat de même nature ;
• l’épargne-retraite issue d’un contrat de retraite collectif (PER d’entreprise    « article 83 » ou PER collectif de type PERCO).

Votre épargne peut être placée sur différents types de supports financiers (support en euros, supports en unités de compte), du plus sécurisé au plus dynamique, avec des perspectives de rendement plus élevé, mais dans ce cas, plus risqué (l’investissement sur les supports en unités de compte supporte un risque de perte en capital puisque leur valeur est sujette à fluctuations, à la hausse comme à la baisse, dépendant notamment de l’évolution des marchés financiers. L’assureur s’engage sur le nombre d’unités de compte et non sur leur valeur qu’il ne garantit pas).

En matière de mode de gestion de votre épargne, vous disposez, avec SMABTP, de deux possibilités :

• la gestion pilotée à horizon retraite :
  vous pouvez opter pour une gestion pilotée « à horizon retraite » de votre épargne-retraite qui tient compte de votre horizon d’investissement. Ce mode de gestion, encadré par les textes, permet une répartition de vos versements entre les différents supports d’investissement. Cette répartition évolue ensuite automatiquement en fonction du nombre d’années restant avant votre départ à la retraite. Plus vous vous approchez de votre retraite, plus votre épargne est sécurisée. Vous avez le choix entre 3 profils d’investissement (prudent, équilibré, dynamique), chacun disposant de sa propre grille d’allocation⁽³⁾ ;
• la gestion libre :
  vous gérez vous-même votre épargne-retraite. Vous répartissez ainsi vos versements entre le support en euros et une sélection de supports en unités de compte. Vous pouvez, quand vous le souhaitez, modifier la répartition de votre épargne entre les différents supports d’investissement et mettre en place l’option d’arbitrage automatique A Contrario afin de profiter des périodes de baisse des marchés financiers pour investir.

L’épargne constituée sur un PER Individuel est, par défaut, bloquée jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite. Il n’est donc pas prévu que vous puissiez récupérer avant, même partiellement, votre épargne. Il est cependant possible de récupérer cette dernière dans certaines situations⁽⁴⁾ : décès du conjoint, invalidité, surendettement, expiration des droits à l’assurance chômage, cessation d’activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire, achat de votre résidence principale (déblocage, dans ce cas, selon l’origine des versements).

Vous pourrez débloquer votre épargne lorsque vous aurez atteint l'âge légal de départ à la retraite. Vous aurez alors le choix de demander que l'épargne qui a été constituée au fil des années vous soit restituée sous forme de capital (reversé en une seule fois ou de façon fractionnée) ou transformée en rente viagère⁽⁵⁾.

Il est également possible de combiner les deux modalités de sortie en effectuant un ou plusieurs rachats sur votre épargne, puis en demandant de convertir le solde en rente⁽⁶⁾.

Si le titulaire du PER Individuel décède avant d’atteindre l’âge de la retraite, le plan est clôturé et les sommes épargnées sont versées (sous forme de capital ou de rente) aux bénéficiaires désignés dans le contrat.

Le mode de taxation des sommes transmises dans le cadre de cette succession varie selon que le décès du titulaire du PER est intervenu avant ou après ses 70 ans.
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(1) Le PER Individuel proposé par SMABTP est un contrat collectif d’assurance vie à adhésion facultative dont les garanties sont exprimées en euros et/ou en unités de compte.

(2) Dans les limites et plafonds fixés par la réglementation en vigueur.

(3) Un placement minimum peut être obligatoire sur certains supports en unités de compte, notamment investis principalement, directement ou indirectement, en actifs non cotés.

(4) Dans les cas limitatifs prévus par l’article L.224-4 du code monétaire et financier.

(5) Le choix de la rente est obligatoire pour l’épargne ayant été transférée depuis un PER obligatoire.

(6) Les sommes issues d’un PER obligatoire sont forcément liquidées sous forme de rente.

 Les informations présentées dans cette page sont fondées sur la réglementation en vigueur au 01/06/2025 et ne constituent pas un conseil ou un avis juridique ou fiscal. Celles portant sur la fiscalité ne sont qu’une présentation simplifiée du régime applicable aux personnes physiques ayant leur domicile fiscal en France.

Contenu publicitaire, sans valeur contractuelle ; seule la notice d’information a valeur de contrat.